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收藏！企业所得税年度纳税申报操作流程指引
ps.本文以居民企业（查帐征收）
企业所得税年度申报为例
操作流程
1、打开国家税务总局厦门市税务局网站，点击左上角“厦门市电子税务局”登陆。
（http://xiamen.chinatax.gov.cn/）
2、选择“我要办税”——“税费申报及缴纳”——“企业所得税申报”——“居民企业（查账征收）企业所得税年度申报
3、我局网报系统在年报板块设置了一般企业、小型微利企业、一键零申报三个入口，企业可以根据自身情况选择。
税官夏夏
下面就让我们来分别了解
三个入口的不同之处吧！
一键零申报
适用对象：
适用对象同时符合下列条件：
1、跨地区经营汇总纳税企业总机构以外的其他查账征收企业；
2、税款所属年度第四季度为零申报；
3、除基础信息表外，年度申报表其他填报事项均为0
▼填写“企业所得税年度一键零申报数据采集表“，该模式需企业确认收入、成本、费用均为零。
▼纳税人只需录入资产总额（该项单位为“万元“）、从业人数（需大于0）后点击确认，系统会展示出”企业所得税年度申报填报表单“。
系统会自动判别企业是否符合小型微利企业条件。纳税人核对信息无误后，点击“正式申报“即可。
小型微利企业申报
适用对象：
在进行2018年汇算清缴时，小型微利企业为年应纳税所得额不超过100万元，从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：
（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
详细步骤：
步骤一：首先录入《A000000企业基础信息表》，该表格中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。
步骤二：基础信息表填写保存后，点击“选择申报表类型”勾选需要填写的表单。
温馨提醒
温馨提醒：根据《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》（国家税务总局公告2018年第58号）等相关规定，小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000），上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。
此外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。
步骤三：填好相应的表单后，点击“审核”进行表间关系校验，审核成功后，确认申报即可。
一般企业申报
步骤一：首先录入《A000000企业基础信息表》。
温馨提醒
“103资产总额”一栏录入的数据单位应为“万元”。
灰色的部分为系统根据企业备案信息自动带出，如果有误，请联系主管税务机关修改相应备案信息；带星号的部分为必填项目。填写完成后，点击下方“保存”按钮。
步骤二：点击“选择申报表类型”进入表单填报界面，企业可根据自身情况勾选相应的表单进行填写。
必选表单：
从一般企业入口进入进行申报，需要在《一般企业收入明细表》（A101010）+《一般企业成本支出明细表》（A102010）；《金融企业收入明细表》（A101020）+《金融企业支出明细表》（A102020）《一般企业成本支出明细表》（A102010）；《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）中选择一组进行填报。
《纳税调整项目明细表》（A105000）
《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）
《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）
《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）
温馨提醒
灰色的为默认勾选，由系统自动判别当前企业需要进行填报。
比如，如果纳税人是高新技术企业，且处于高新资格有效期内，那么不论是否享受优惠政策，均需填报《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041），这张表格会自动勾选。
步骤三：在“企业所得税年度纳税申报表填报表单”界面，点击“录入申报表”填写相应的表单。
录入数据保存后，可以点击右侧操作列“修改”进入相应的表单进行修改；如果需要整张表单重新录入，也可以点击“清除”按钮清除该表单已录入的数据。
如果您在填报过程中需要增减表单，可以点击下方“选择申报表类型”对表单进行增减。
如果您在录入申报表时需要整套申报表重新录入，可以点击“清除已填写申报表”一键清除所有已录入数据。
▲在填写过程中，您可以点击需要填写项目的表格，系统会显示出该项的填报说明。
▼您也可以点击表格最下方“显示填表说明”，即可展示出整张表单填报说明。
如果您在操作过程中需要临时离开，不要担心数据丢失，记得点击每张申报表下方的“保存”键保存申报表就好啦。
步骤四：全部表单填写完成后，点击“审核”，系统会对所有表内表间关系进行自动校验。
▼审核成功后，会出现以下界面。
年度申报增加了税收政策风险提示服务功能，该功能可为纳税人提供年度申报表与年度财务报表、其他申报信息的比对，帮助纳税人纠正申报错误。
纳税人可在提交申报前使用税收政策风险提示服务功能对年度申报数据进行扫描，根据风险提示信息自行修改申报数据，也可以不修改直接申报。 纳税人可在提交申报前多次进行政策风险扫描、接收风险提示信息和修改数据。
确认无误后，点击“确认申报”即可。
步骤五：申报成功后，系统会提示您是否需要进行关联申报，确认后会展示出“申报回执”。 您可以点击右上角“缴纳税款”，即可跳转到缴款界面进行网上扣款。或在申报期截止日前，选择左侧菜单“税款缴纳”进行开票缴款，以免产生滞纳金。
亲爱的纳税人，网报这么方便，
还在等什么呢，赶快用起来呀。
汇算清缴可以安排上了~
来源：厦门税务
供稿：海沧区税务局
编发：纳税服务（税收宣传）中心
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